全面推进依法治国，是以习近平同志为核心的党中央从坚持和发展中国特色社会主义全局出发，为更好治国理政提出的重大战略任务，是解决党和国家事业发展面临的一系列重大问题，确保党和国家长治久安的根本要求。

近年来，中国机械总院北京机械工业自动化研究所有限公司（以下简称北自所）深入贯彻习近平法治思想，坚决落实国资委《关于进一步深化法治央企建设的意见》等文件精神，牢固树立法治意识，全面强化法治思维，持续健全“以案促管”长效机制，不断提升依法治企能力水平，着力推动公司法治格局向引领行业法治、推动法治社会建设升级，法律业务向标准化、数字化迈进，实现精益管理、业财融合，为北自所“十四五”高质量发展提供坚强法治保障。

一、 顶层设计，全力推进“大合规”体系融合，着力提升引领支撑能力

增强国企改革的系统性，制定公司“十四五”大合规体系建设规划。坚持运用法治思维和法治方式深化改革、推动发展，紧盯国企改革三年行动、中央企业“十四五”发展规划等重点工作，深入分析新任务新要求，未雨绸缪可能出现的法律合规问题，及时制定应对方案和防范措施。以“强内控、防风险、促合规”为目标，以深入推进全面风险管理提升建预警、全面提升依法治企能力立规范、不断深化内部审计监督工作设监控、持续完善责任追究工作机制筑手段、充分发挥内控体系强基固本作用促发展五项工作为重点任务，着力推进公司合规管理与法律、内控、风险管理等职责体系的融合与协同；研究出台公司“逾期应收账款追索工作”分析和预测报告，进一步明确目标任务和落实举措。

加强组织领导，健全依法治企领导体系。北自所始终高度重视企业法治与合规体系建设工作，在法治建设方面逐步形成了以公司主要领导为总法律顾问、以安规部为归口管理单位、各职能部门根据业务范围严格把关、以各事业部总经理为直接责任人、以外聘律师为法律顾问的法律工作体系，形成了从公司至各个事业部各级法律工作有人管、有人抓的良好基本格局，确保全面依法治国战略在全公司内贯彻落实。同时，成立合规委员会（法治建设工作领导小组）、审计委员会；建立内部审计、法律服务、合规管理工作群、应收账款专项工作小组群，保证每个事业部都有专人对接工作，推动企业法治专项业务全面升级，做到全面覆盖、全员参与。

二、 坚持突出重点，全面深化，充分利用法律手段主动维权

随着我国市场经济的深入发展和全球化的进一步推进，矛盾冲突变得更加复杂多样。收账比率逐步下降，坏账比率逐年上升，企业不良资产增多，资产流动性降低，严重影响了企业的正常经营。加大清理应收账款的力度，严格控制应收账款增加额，是保证企业正常经营的重要任务。

落实总法律顾问制度，多措并举降应收。北自所将法治融入业务，坚决打好“两金”压降攻坚战，加快处置高风险“两金”，做到早发现、早预警、早处置。以落实法治建设第一责任人职责、完善总法律顾问制度为重点，总法律顾问统筹负责应收账款催收工作，协调处理应收账款催收过程中遇到的问题，健全法律风险防范机制、强化合规管理，大力清欠账款。

着力夯实规范管理基础，构建制度体系。结合公司实际，制定《逾期应收欠款追索指导意见》，明确催收职责分工；完善更新《逾期应收账款管理办法》，明确催收原则、催收程序。针对公司实际业务，全面有效地梳理应收账款基础资料，制定《应收账款统计表》，通过梳理了解案件情况，及时发现项目过程管理文档不完善等漏洞，补充相关书面材料，有针对性地制定清欠方案。

利用法律手段，提高应收账款回收率。根据清欠方案，有区别、有重点地开展清欠工作，针对重大法律纠纷案件，重点抓落实、抓执行，有效制定诉讼策略和处置方案，案件方面处置能力和效果大幅度提升，法务人员水平显著增强。通过寄发催款函、律师函以及法律诉讼等法律手段，寻求案件的妥善处理，持续追踪在行案件进展情况；定期开展专题培训，通过生动的案例阐述应收账款管理的系统流程和实际操作，解答工作中遇到的实际问题、总结推广催收过程中的实战技巧。在保持与客户良好关系的同时，尽快回收应收账款，最大限度地提高应收账款回收率，缩短收账周期，减少呆账、坏账损失。

几年来，北自所坚持以法治央企建设为依托，以资金安全、疑难账款的强力催收为工作核心开展法务工作，全员防范应收账款损失风险意识逐渐提高，逾期应收账款催收专项工作取得了明显成效。

三、 坚持勇于创新、拓展升级，建立“以案促管”长效机制

建立合同全过程管理机制，推动“以案促管、以管创效”。定期召开应收账款专项工作会议，汇报阶段工作的开展情况；坚持以问题为导向，围绕问题开展案件研讨分析，发现管理、行业、客户等多方面风险或内控缺陷，及时督促整改、完善措施；严格执行监督问责机制，对未能履行或未正确履行职责造成严重损失的相关责任人，依据《北自所违规经营投资责任追究实施办法》严肃追责处理，形成合规管理工作闭环。建立健全应收账款事前、事中、事后合同全过程管理机制，切实助力公司改革发展和风险防范。

注重事前风险防范。评定信用等级、建立客户信用档案、收集客户的信用信息，并对其信用状况进行调查分析；制定和完善公司合同管理相关制度和流程，参与重大合同可行性研究、招投标、商务谈判；加强法律审核刚性约束，夯实合同管理基础。加强合同标准文本管理，制定合同常用模板，重点提高文本质量，并在全公司内推行使用《采购合同模板》《销售合同签订审核表》《采购合同签订审核表》，实行采购、销售合同100%审查机制。

加强事中跟踪监督提醒。提升风险管控，加强项目全过程管理，建立合同档案；加强监督管理，确保每个项目过程信息完整、及时跟踪项目变更情况、杜绝超诉讼时效情形发生；做好定期对账、债权确认和统计应收款金额、账龄及增减变动情况，及时反馈给各个相关部门进行账款催收；推进公司合同管理电子化，创新合同智能管理，构建合同智能审查机制，逐步从合同文本审查扩展到合同培训、合同履约监控、合同分析等合同管理的各领域、各环节。

完善事后应对措施。加大法律纠纷案件处置力度，强化案件办理关键节点的管控，加强法律案件责任追究及案件处理激励约束，深化违规追责体系和制度建设，加大追责力度，充分发挥违规处罚的警示和震慑作用，形成合规工作管理闭环。提升案件处理的效率和效能，持续开展典型案件分析，深入拓析案件背后的管理漏洞和法律风险，编制《案件分析报告》，防范公司经营管理中的薄弱环节和存在的风险。针对典型案例举一反三，补齐制度短板，推动依规治企，将管控措施与内控要求、制度管理流程优化相结合，实现“以案促管、以管创效”目标。把实践中的好经验、好做法固化为长效机制，通过推广示范，不断提升企业法治工作的整体水平。“上工治未病、中工治欲病、下工治已病”，变“事后处置”为“事前防范”，充分发挥法律服务管理、服务决策的作用。

北自所将把强化合规放到贯彻习近平法治思想的高度来认识，放到落实全面依法治国战略的全局来部署，放到保障企业高质量发展的层面来推动，努力构造以建章立制与法律审核为主的事前防范、以合同管理与制度执行督导为主的事中控制、以妥善处理法律纠纷与提高依法维权能力为内容的事后救济的大合规管理体系，全力推动企业合规管理工作再上新台阶！

（中国机械总院北京机械工业自动化研究所有限公司党委委员、总会计师、总法律顾问 白国林

中国机械总院北京机械工业自动化研究所有限公司安全合规部部长 张 崇

中国机械总院北京机械工业自动化研究所有限公司安全合规部法律主管 刘梦雅）