探因

近年挖出多个地下钱庄 治标更需治本

记者了解到，近年来在其他审计项目中，也揭示了多起大型地下钱庄境内外联动非法洗钱、开票公司非法开展支付结算业务等一批“地下钱庄”类型的重大违法违规问题线索。

线索后被移送至有关主管部门进一步办理。虽然小小邮币牵连出的巨额“地下钱庄”案，相关人员已经被处理处罚，但审计人员认为，打击这类违法违规问题需要“治标”更要“治本”。

多次发现的问题均涉及百家单位、多个行业。“究其原因，主要是一些单位有需求。”审计人员说，有些单位是处理费用；有些单位是为了完成销售任务等。

这样的后果，一是对单位的资金管理有危害，存在形成小金库，甚至贪腐的可能。因为钱进入个人账户后就会失控，形成账外的资金体系。二是对国家的税收影响很大。

“地下钱庄只是通道，属于下游犯罪，打掉一两家对买票的单位难以产生震动。更要采取措施从源头遏制，打击利用通道进行深层次犯罪的利益输送、逃税、行贿等行为。”审计人员指出。

追问1 金融审计为何关注“开票”问题？

“开票”实际有支付结算性质，是监管部门的关注重点

审计人员告诉新京报记者，表面看这类问题是一些人员非法帮助一些单位把钱洗出、套出去，但实际带有支付结算的性质，按规定是必须有国家颁发的牌照的。

“资金的支付如果绕开正规的支付体系实行，会导致监管部门无法对这些资金进行监管。所以这类问题，都是监管部门关注的重点。”

审计人员介绍，“钱庄”洗钱的行为还构成了很多上下游犯罪通道，助长了诸如腐败、偷逃税、利益输送等违法犯罪问题。打击这种地下钱庄，可以规范经济秩序，杜绝非法资金流动，这也是国际上普遍认可的。

审计人员表示，很多巨额的黑色或灰色资金链条，如果一笔一笔追查难度大、耗时长。监管部门在这一方面要加大信息化技术手段的运用，可以大大提高监管的效率。

“金融行业有自己的监督体系，金融审计不仅要对金融市场和金融机构监督，也要发挥再监督的作用。”审计人员表示，相比金融监管和金融机构内部监督，国家审计有着更加独立和综合的优势。一些线索都隐藏在细节中，审计人员需要边审边学，不断锻炼能力、开阔视野，练就一双慧眼。

追问2 金融审计如何应用大数据？

组成数据分析小组，按业务性质和技术特点分工处理

毫无疑问，大数据应用对线索的发现和查处起到了重要作用。这些大数据是如何起作用的？

“培养分析数据的审计团队很重要。”审计人员介绍，根据个人专业背景和技术特长，组成了专题分析小组，将重要审计事项按照业务性质和技术特点分工处理。

审计人员介绍，“一些金融活动很复杂，数据分析量巨大，都需要建立数据模型。”审计人员举例，如“洗钱”问题，会涉及多家单位，数据分析时就要融合多类数据才能揭示其中问题。“目前对数据的综合性和融合性分析，还是一个需要进一步探索研究的领域，这是一个边建边用边完善的过程。”

“金融风险与其他行业不同，一两个人的错弊行为可能影响成千上万人，动辄涉及资金成百上千亿，风险外溢的影响比较大。”审计人员认为，还需要加强事后的监督。

信息技术、大数据对于金融审计的重要性不言而喻。审计人员介绍，目前金融审计在数据分析方面投入的人力和时间越来越多，今后这一块比重还要加大，技术能力和分析水平也要随之提高。

新京报记者 沙璐